Wie privé belegt, valt met dat vermogen in de regel in box 3. Het box 3-stelsel is de afgelopen jaren meerdere keren aangepast, en een stelsel op basis van werkelijk rendement is in voorbereiding. Welke regels in een bepaald jaar gelden, verschilt dus per periode.
Bij een fiscaal transparant fonds, zoals een besloten FGR, word je fiscaal behandeld alsof je je evenredige deel van de bezittingen zelf houdt. Privé valt dat doorgaans in box 3. Het fonds zelf betaalt dan geen vennootschapsbelasting.
Omdat de regels in beweging zijn, geven we hier bewust geen percentages of rekenvoorbeelden. Raadpleeg de actuele informatie van de Belastingdienst en laat je eigen situatie toetsen door een fiscalist.
Wat betekent dit voor de belegger?
Fiscaliteit is een afweging, geen reden op zich om te beleggen. Kijk eerst naar risico, rendement en looptijd, en daarna naar de fiscale structuur die het beste past.
Vraag de beleggersbrochure aanVerwante begrippen
Beleggen vanuit een holding
Beleggen vanuit een holding betekent dat je vermogen dat in je bv zit, rechtstreeks vanuit die bv belegt in plaats van het eerst privé uit te keren.
Besloten FGR
Een besloten FGR (fonds voor gemene rekening) is een contractuele fondsstructuur waarin beleggers via participaties samen beleggen, een stichting juridisch eigenaar is van de bezittingen en een beheerder het beleggingsbeleid uitvoert.
Fondsbeleggen
Fondsbeleggen is beleggen via een fonds: je koopt een deelneming in een vehikel dat het geld van meerdere beleggers samen belegt volgens een vastgelegd beleid.
Rendement
Rendement is wat een belegging oplevert ten opzichte van het ingelegde bedrag, meestal uitgedrukt als percentage per jaar.