Fiscale aandachtspunten bij beleggen in private proposities

Een vraag die we vaak krijgen: hoe zit het met de belasting? Het eerlijke antwoord is dat dat per persoon verschilt. De fiscale behandeling hangt af van je eigen situatie, of je privé of via een holding belegt, en van de structuur van de propositie. Bovendien zijn de regels, zeker rond box 3, de afgelopen jaren flink in beweging.

Daarom geef ik hier geen advies, maar wel de vragen die je vooraf met je fiscalist of adviseur kunt doornemen.

Privé beleggen en box 3

Beleg je privé, dan valt een deelname meestal in box 3, sparen en beleggen. De systematiek daarvan wordt herzien, waarbij de wetgever toewerkt naar belasting over het werkelijke rendement. Welke regels voor een bepaald jaar gelden, check je het best bij de Belastingdienst of je adviseur.

Let daarbij op de waardering. Een private deelname heeft geen dagkoers. Vraag na welke waarde je opgeeft en of de propositie daar informatie over aanlevert.

Beleggen via een holding

Beleg je via een bv, dan gelden de regels van de vennootschapsbelasting. Afhankelijk van de omvang en het soort deelname kunnen regelingen zoals de deelnemingsvrijstelling een rol spelen, maar dat hangt sterk af van de feiten. Ook het moment waarop je later geld uit de holding haalt, heeft fiscale gevolgen.

Privé of via een holding is daarom geen keuze die je alleen op basis van één propositie maakt. Bespreek het in het licht van je totale vermogen.

Rente, dividend en verkoopopbrengst

Ontvang je rente op een lening, dividend op aandelen of een opbrengst bij verkoop? Die stromen kunnen fiscaal verschillend worden behandeld. Bij dividend kan bijvoorbeeld dividendbelasting worden ingehouden. Bij een STAK-structuur is het goed om na te gaan hoe de certificaten fiscaal worden gezien.

Zorg voor een goede administratie

Wat je in elk geval zelf kunt doen: bewaar je deelnemingsbevestiging, certificaten, jaaroverzichten en uitkeringsoverzichten. Met complete stukken is je aangifte eenvoudiger en kan je adviseur gericht kijken.

Bij Clubdeal zorgen we dat de overzichten die bij een propositie horen, op tijd en compleet worden verstrekt. Fiscaal advies geven we niet. Dit artikel is algemene informatie; raadpleeg altijd een fiscaal adviseur voor je persoonlijke situatie.